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问题已解决
老师，去年12月份的工资我们是在今年1月份发放，所以我直接计提到今年1月份了，个税系统里所属期1月份我申报的是去年12月份的工资，现在这个错误已经存在了，我怎么调整
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你好，你可以现在是零申报一个月的
2023 04/14 13:30
84784981 
2023 04/14 13:33
老师，上次就是您回复我的，还有一个疑问的，就是当时您让我把管理费用调整到以前年度损益调整，那计提的应付职工薪酬工资这个需要调整吗？
84784981
2023 04/14 13:34
我把一月份计提发放的工资管理费用调整到以前年度损益调整，那这个分录计提的应付职工薪酬工资需要调整吗
郭老师 
2023 04/14 13:38
晒计提？如果是的话，职工薪酬明细表有一个税收金额实际金额在这里面增加。
84784981
2023 04/14 13:41
老师，你说的汇算清缴嘛，关键2022年汇算清缴我已经做完了，前面几年工资也是这么计提发放的，下月计提，下月发放
郭老师
2023 04/14 13:43
你好，那有在2023年汇算清缴，明年的时候再调整吧。
84784981
2023 04/14 13:47
我的意思就是去年12月份的工资我们是在1月份发放，然后我直接是在1月份所属期申报的，也就是账务处理申报的12月份工资直接算作1月份的工资，当月计提，当月发放了
郭老师
2023 04/14 13:49
你好，你是提前申报了一个月的个税呀
84784981
2023 04/14 13:55
那我这个怎么调整啊
郭老师
2023 04/14 13:58
你好，你这个月零申报一个月不是吗？让你这个月所有的都是填写零。
84784981
2023 04/14 14:00
嗯嗯，我已经按照你的意见这个月所有的都是零了，那我账务处理除了管理费用调整到以前年度损益调整，我计提的那个需要调整吗？还有其他什么需要调整吗
郭老师
2023 04/14 14:03
你好，做到以前年度损益调整，不就是调整了计提
84784981
2023 04/14 14:06
之前是计提借：管理费用工资，贷：应付职工薪酬工资，借：应付职工薪酬工资，贷银行存款，调整的分录是借以前年度损益调整，贷：管理费用工资，这样的话账务上应付职工薪酬里面不还有这笔管理费用嘛
郭老师
2023 04/14 14:09
你好，这个调整的是什么业务的？
84784981
2023 04/14 14:12
就是调整的去年12月份工资做在今年1月份的管理费用
郭老师
2023 04/14 14:15
你好，这个是因为你提前做了费用还是怎么了？
84784981
2023 04/14 14:28
老师，我重新理一下，我自己都晕了，怕您被我说晕了，就是我们2022年12月份的工资在2023年1月份发，我是2023年1月份个税申报12月份的工资，然后2023年账务处理的是直接把1月份发放的12月份的工资计提为2023年1月份的工资，因为是在2023年1月份发的12月份工资，我直接账务处理做成1月份工资了
郭老师
2023 04/14 14:30
应付职工薪酬哪里还有余额，就按照我写的那一个来做。
84784981
2023 04/14 14:46
我的意思是12月份管理费用工资调整了，但是应付职工薪酬工资这个需要调整吗？不然2023年应付职工薪酬的合计数不就多一个12月份计提的这个数嘛，需要怎么调整
郭老师
2023 04/14 14:48
你好，不需要的，不用调整的。
郭老师
2023 04/14 14:49
在职工薪酬明细表里面有一个税收金额和实际金额，这个金额加上就可以了。
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