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老师 餐饮小规模纳税人 收入有开票的 有不开票的，但是交不了税。这两种收入分别怎么做账？
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你好为什么交不了税？
2023 04/14 13:47
84784962 
2023 04/14 13:51
老师 因为季度收入没到30万
宋生老师 
2023 04/14 13:52
你好你这个先正常借，应收账款等贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。然后确认不用交的时候，将这个应交税费，应交增值税转入到营业外收入。
84784962
2023 04/14 14:23
老师 那做账时 比方说总收入9万 开票了1万 我就借银行9万 贷主营业务收入-无票收入8万 贷主营业务收入-有票收入 9900.99 应交税费增值税99.01 然后再把增值税转到营业外收入里 对吗老师？
宋生老师
2023 04/14 14:25
你好，不对，你要按总收入来计算这个应交税费，应交增值税，不是只看开票的部分。
84784962
2023 04/14 15:06
老师 知道了 那我收入记入增值税时，是记入应交税费 未交增值税吗？
宋生老师
2023 04/14 15:11
是的，就是这样做的。
84784962
2023 04/14 15:27
老师 我做的3月的账， 那这个应交税费 未交增值税科目的余额 是3月转到营业外收入 还是4月转入营业外收入？
宋生老师
2023 04/14 15:30
这个都可以的。一般到了三月底的时候也都知道要不要交了。
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