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郭老师，小微企业汇算清缴，有研发费用加计扣除，要填写收入和成本明细表及期间费用表吗？ 不是说小微企业不用填写收入成本和期间费用表吗
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你们是高新的吗
高新的不行
2023 04/14 14:23
84785027 
2023 04/14 14:24
我们是一般企业，您刚才说我少了三张表
郭老师 
2023 04/14 14:26
看一下你的基础表格里面选择的是小型微利企业的吗？
84785027
2023 04/14 14:39
是的呢，小型微利企业，不用填写了吧，另外107012表里面44栏，以前年度形成无形资产本年摊销额是填写账面摊销的金额吗，加计摊销的显示在哪里呢
郭老师
2023 04/14 14:42
是
填写《A107012：研发费用加计扣除优惠明细表》第42行“四、本年形成无形资产摊销额”，该行填报纳税人研发活动本年形成无形资产的摊销额。
或填入第43行“五、以前年度形成无形资产本年摊销额”，
84785027
2023 04/14 14:44
老师，我是说107012表里面44栏，以前年度形成无形资产本年摊销额是填写账面摊销的金额吗，加计摊销的显示在哪里呢
郭老师
2023 04/14 14:46
你好，对的，是的，107012上方不都有明细啊。
84785027
2023 04/14 14:58
以前年度形成无形资产本年摊销额账面摊销科目是管理费用，平时不需要归集在研发费用台账里面吧老师？是填写了账面摊销额就会自动带出来加计摊销额吗老师
郭老师
2023 04/14 15:00
你好，这个是研发部门使用的，还是平普通部门，如果是普通部门的话，这个管理费用就不需要再做了。
84785027
2023 04/14 15:06
不是研发部门使用的，不用登记台账，是直接填写在107012表格里面的以前年度形成无形资产本年摊销额那里吗？填写账面金额，而不是加计摊销额的数据吗老师
郭老师
2023 04/14 15:08
对的，是的，是这么做的。
84785027
2023 04/14 15:31
老师资产折旧摊销明细表里面，无形资产摊销额税收金额也是按照账面摊销的管理费用金额填写还是计算加计摊销的金额？没有加速折旧的
郭老师
2023 04/14 15:33
你好，这个是无形资产的原值。
84785027
2023 04/14 15:42
老师，我是问第五列税收折旧摊销这里，无形摊销也是填写账面金额吗？还是计算加计扣除的金额？
郭老师
2023 04/14 15:44
你好，填写账面的金额。
84785027
2023 04/14 16:18
老师，纳税调整明细表，有无票调增的，也有忘记结转的费用要调减的，怎么填写？都填在扣除类其他那里吗？账面金额是调增➕调减的合计数吗，我填写了不对哦
郭老师
2023 04/14 16:21
对的，是的，可以这么做的。
郭老师
2023 04/14 16:22
你需要纳税，调增的是多少？调减的是多少？
84785027
2023 04/14 16:27
1.比如调增100，调减120怎么填写？账面金额填多少？税收金额多少？调增和调减分别填多少？都是填写其他那里吗？
2，老师，汇算结束需要退税2万多？可以不退吗老师，在45栏其他那里填写一个调增金额不退税可以吗？
郭老师
2023 04/14 16:28
你好，账的金额填写100，税收金额填写120。
最后结果调减20。
郭老师
2023 04/14 16:28
可以的，可以这么做的。
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