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一月申报12月时要交所得税，今年入账计提这样操作对吗？还是应该去年就计提？账务处理是借所得税费用，贷应交税费，借应交税费贷银行存款
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同学你好
去年第四季度末就要计提的呀
2023 04/14 14:27
84785031 
2023 04/14 14:27
那没计提应该怎么办
84785031
2023 04/14 14:31
补计提后利润报表上就多了这么一个所得税费用，三月的季报上就有差额了，不计提的话，应交税费不平
84785031
2023 04/14 14:43
老师，计提后报表上多了这一笔，那税务季度申报的时候没有这个可以填，该如何处理
朴老师 
2023 04/14 14:43
同学你好
补计提就可以了
84785031
2023 04/14 14:44
是在今年补计提了，那这个申报时候这个计提额应该放哪里去，三月税务季报上不能填
84785031
2023 04/14 14:47
这是税务报表，计提的所得税费用填哪里
朴老师
2023 04/14 14:54
同学你好
跨年补计提的话就是做跨年调整的分录
84785031
2023 04/14 15:00
用了以前年度调整损益科目，汇算清缴的时候要把这笔放进去吗
朴老师
2023 04/14 15:11
同学你好
对的
按照调整后的申报
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