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19年一张专票进项税已抵扣，21年发现异常，当年已做进项税转出，但费用没有转，23年打电话让调整21年年报，请问调哪个项目？今年还需要做账务处理吗？
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纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额，如果实际有业务的话，账上不用调整的。
2023 04/14 14:26
84784972 
2023 04/14 14:39
直接调减了21年主表中的管理费用，没有填减免明细可以吗
郭老师 
2023 04/14 14:43
你好，减免明细表必须填写的。
郭老师
2023 04/14 14:43
只要是小型微利企业必须动的。
84784972
2023 04/14 14:47
管理费用没有在当年转出来属于减免吗？本来是不该做费用的呀
郭老师
2023 04/14 14:50
你好，你是增加了利润，增加了利润你符合小型微利企业，增加的这一部分不是可以享受优惠政策，按照优惠政策来，不是按照25%来缴纳的。
84784972
2023 04/14 14:54
企业当年是亏损，一直没交过所得税，增加了这个利润也不交税，还需要填减免表吗？
郭老师
2023 04/14 14:56
你好亏损的不需填写，需要打开保存一下的应该是零。
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