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21年多计提了企业所得税，22年未进行账务处理，23年应该怎么做
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你好，你多计提了就要冲减
借，以前年度损益调整贷，应交税费，应交企业所得税。金额写负数就好了。
2023 04/14 14:46
84785043 
2023 04/14 14:50
具体怎么做，例如，21年多计提100元 22年未做任何处理，23年怎么做凭证
宋生老师 
2023 04/14 14:52
借，以前年度损益调整-100贷，应交税费，应交企业所得税-100
84785043
2023 04/14 14:56
我们是小企业准则
84785043
2023 04/14 14:57
而且调整后资产负债表和利润表的勾稽关系会不对
宋生老师
2023 04/14 14:59
是的，这个是对不上。
84785043
2023 04/14 15:04
那具体应该怎么做呢
宋生老师
2023 04/14 15:09
你好你是不会调是吗？就是计入以前年度损益调整呢，然后再结转这个以前年度属于调整的金额。
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