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老师，增值税进项大于销项，差额不再抵扣。怎么做会计分录
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你好，是不允许抵扣了还是怎么了？
2023 04/14 15:03
郭老师 
2023 04/14 15:03
如果是的话，你看一下这个是什么业务的，借管理费用，贷应交税费，应交增值税进项转出。
84784956 
2023 04/14 15:05
是管理费用，金额很小，就几块钱。弹出来的提示我选择了不抵扣
郭老师
2023 04/14 15:07
你好，可以的，那你就做上面的分录就行。
84784956
2023 04/14 15:10
比如税费是4.3 只抵扣了1.9元。贷应交税费进项税1.9 应交增值税进项转出2.4 这样吗
郭老师
2023 04/14 15:13
可以的，可以这么做的。
84784956
2023 04/14 15:15
老师，那这笔就不用结转增值税了是吗
郭老师
2023 04/14 15:16
你好，进项，进项转出可以分别结转到转出未交增值税就可以了。
84784956
2023 04/14 15:25
老师 我整不会了，进项发票是上期的了。上期没认证但是已入账，做的时候是管理费用 应交税金-进项税额。这个月怎么做分录。销项1.9 进项4.3
郭老师
2023 04/14 15:26
借管理费用贷、应交税费、应交增值税进项转出4.3-1.9
84784956
2023 04/14 15:29
那管理费用不就等于重复入账了
郭老师
2023 04/14 15:30
好，管理费用之前做的是不含税的金额，现在是含税的。
84784956
2023 04/14 15:38
借 管理费用4.3 贷应交进项税1.9 进项转出2.4 这样吗
郭老师
2023 04/14 15:40
你好，这个分录不正确的。
郭老师
2023 04/14 15:40
借管理费用、
应交税费、应交增值税进项4.3，
贷银行存款
不是发生额，你认证的这个理解吧。
郭老师
2023 04/14 15:40
然后你不需要抵扣的那一部分，借管理费用
贷应交税费，应交增值税进项转出四减三减1.9。
84784956
2023 04/14 15:44
老师，抵扣的那部分上个月做了。不理解的是不抵扣的部分，借的这个管理费用是什么金额？发票上价税合计金额？
郭老师
2023 04/14 15:47
留底的金额这里下
84784956
2023 04/14 15:49
那就是借管理费用2.4 借进项转出2.4
郭老师
2023 04/14 15:50
对的，是的，是这么做的。
84784956
2023 04/14 15:51
老师 我还想问一下，这个进管理费用二级科目是什么
郭老师
2023 04/14 15:54
好，那你发生的这个进项业务是管理费用的什么业务。
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