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老师，当月收到销售款，次月开发票的情况怎么做账呢？
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你好
当月收到销售款，次月开发票的情况
借：银行存款，贷：预收账款
借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2023 04/14 15:53
84784969 
2023 04/14 17:27
老师，2023年1月建账，1月冲红了一张去年12月的发票，然后接着又开了一张，收到银行存款，这种情况，冲销的这个负数发票如何做账呢
84784969
2023 04/14 17:28
建账的时候期初应收账款为0
邹老师 
2023 04/14 17:32
你好，冲销的这个负数发票
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：预收账款
84784969
2023 04/14 17:47
然后接着开了一张一样金额的发票，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
84784969
2023 04/14 17:48
这样的话，账上就一直挂着一个预收账款么
邹老师
2023 04/14 17:48
你好，然后接着开了一张一样金额的发票，分录是
借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84784969
2023 04/14 17:54
但是收到现金了
84784969
2023 04/14 17:56
去年来了发票，没收款，我今年重新建账的，去年期末数并没有应收账款的数据，所以期初没有应收，但是今年冲掉了去年的那个发票，又重新开的，还收到了银行存款，
邹老师
2023 04/14 17:59
（是针对这个回复有什么疑问吗）
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