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四季度的企业所得税报表报完了，发现有税款，税款也已经缴纳了，还有一部分滞纳金，现在汇算清缴，这个问题要怎么处理
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滞纳金汇算时，要纳税调增
2023 04/14 16:38
84784956 
2023 04/14 16:39
对，滞纳金调增了，企业所得税怎么处理，怎么做账
文文老师 
2023 04/14 16:45
需要补交企业所得税？
84784956
2023 04/14 16:47
就是说企业所得税已经交上了，但是汇算清缴的时候企业所得税也体现了，现在做账怎么做，往哪个科目，或者是怎么处理
文文老师
2023 04/14 16:56
调整后，若要补交 借：所得税费用或未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
84784956
2023 04/14 16:59
调整啥啊老师，没有调整啊，就是现在缴纳了前期的所得税费用，然后汇算清缴的时候体现了出来，但是2022年的账上没体现，现在做账怎么处理。你说的这个好像不是同一个问题
文文老师
2023 04/14 17:10
借：所得税费用或未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
文文老师
2023 04/14 17:11
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
84784956
2023 04/14 17:13
好的，那这个所属期怎么弄，如果这样弄的话，所属期会不会变成2023年的，其实他是2022年的
文文老师
2023 04/14 17:20
直接做到23年就可以
84784956
2023 04/14 17:21
滞纳金也是会对比的，对比金额就不合适了，也是做到2023年是吧
文文老师
2023 04/14 17:22
若是23年交的滞纳金，做到23年
84784956
2023 04/14 17:23
所属期不用管，就是23年交的，企业所得税的那个也不用管是吧，所属期
文文老师
2023 04/14 17:30
是的，你的理解是对的。
84784956
2023 04/14 17:33
那汇算清缴做完，会有留抵税额，这个在做2023年第一季度企业所得税填报时是会自己跳转过来吗，还是需要自己手动填一下
文文老师
2023 04/14 17:38
企业所得税哪里来的留抵税额？
文文老师
2023 04/14 17:38
留抵税额是针对增值税的
84784956
2023 04/14 17:40
汇算清缴结束，企业一整个年度是盈利的，但是年度的所得税额少，第四季度的多，就会有退税，不想退的话就可以以后年度低啊
文文老师
2023 04/14 17:47
可以申请退税，若用于抵以后所得税，是否会自动跳转过来，各地不一，会有差异。若没有跳转，可自己填写
84784956
2023 04/14 17:48
就是这个申请退税不是强制性的是吧，没有说必须申请退税
文文老师
2023 04/14 17:53
申请退税不是强制性的
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