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老师，我们公司给红十字会捐赠一台设备，我是：借：营业外支出—捐赠 贷：库存商品 应交税费—销项税额对吗？
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您好，同学，是这样做的
2023 04/14 16:47
84784957 
2023 04/14 16:48
那我分录中没有确认收入，我怎么填增值税申报表呀？
向阳老师 
2023 04/14 16:52
就以库存商品的金额缴纳增值税哦
84784957
2023 04/14 16:52
填在未开票销售额吗？
向阳老师
2023 04/14 16:53
您好，同学，是这样子的
84784957
2023 04/14 16:54
那这样我账上的收入和增值税收入就不一样了呀？
向阳老师
2023 04/14 16:59
您好，同学，视同销售是税法上面的，会计上没有视同销售这个说法，所以有税会差异的
84784957
2023 04/14 17:02
那有税会差异的话，我交所得税费用应该按加上视同销售的收入金额对吧？汇算清缴我应该把视同销售的收入填捐赠那张表吗？
向阳老师
2023 04/14 17:03
您好，同学，是这样子的
84784957
2023 04/14 17:05
这样所得税的收入+汇算清缴中捐赠收入=增值税申报的有票和未开发票对应的收入之合了对吗？合计的收入数数就是计提企业所得税费用的基数对吧？
向阳老师
2023 04/14 17:06
您好，同学，您的理解是正确的
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