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小规模纳税人季度销售额超过30万，那是全额减按1%征收增值税，还是说30万免税，超过部分按1%征收？上海的
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季度销售额超过30万，那是全额减按1%征收增值税
2023 04/14 16:58
84784989 
2023 04/14 16:59
那账务上面需要怎么处理吗？如何计提增值税和附加税？
家权老师 
2023 04/14 17:03
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
84784989
2023 04/14 17:10
2%的减免税不需要计提的吧？计提需要缴纳的增值税是不是
借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-未交增值税？
家权老师
2023 04/14 17:16
不用做2%的免税的分录
84784989
2023 04/14 17:18
那计提1%税费的分录是上面这样写吗？
家权老师
2023 04/14 17:25
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
84784989
2023 04/14 18:34
没看懂什么意思，我们超过30万不是全额1%缴税吗？那这1%的税不需要计提吗？
家权老师
2023 04/14 21:48
就是全额按1%计提，需要交的话，
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
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