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问题已解决
接手会计工作，发现上一个会计不做银行存款的账，导致银行存款实际余额和账本对不上，接手以后应该怎么处理，请详细说明。
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你好，发现上一个会计不做银行存款的账，就需要把没有做的分录补上才是的
2023 04/14 17:56
84784994 
2023 04/14 17:57
不能直接做以前年度损益调整吗？一笔一笔做死人了，又不止一笔
邹老师 
2023 04/14 18:00
你好，不能直接做以前年度损益调整的。
因为还不知道与银行对应的是什么科目呢，如果对应是 应收账款，而调整计入 以前年度损益调整 这样显然是错误的啊
84784994
2023 04/14 18:02
没有业务量，多是银行对公手续费服务费利息费之类的
邹老师
2023 04/14 18:03
你好，手续费、服务费、利息费，这些是通过 以前年度损益调整 科目核算
84784994
2023 04/14 18:05
分录是什么，可以哦具体说一下吗，相同性质的可以一次性通过一个分录做完吗？
邹老师
2023 04/14 18:06
你好，相同性质的可以一次性通过一个分录做完的
手续费、服务费、利息费
借：以前年度损益调整—财务费用—手续费
以前年度损益调整—财务费用—利息
以前年度损益调整—管理费用（某某服务费）
贷：银行存款
84784994
2023 04/14 18:12
从银行开户就没有银行存款记录的，怎么做一开始的账，做损益调整不也要先有以后存款才可以调整吗？
邹老师
2023 04/14 18:47
你好，从银行开户就没有银行存款记录，就需要把没有做的银行存款分录全部补上
84784994
2023 04/14 18:51
可不可以按现有余额直接借银行存款，贷以前年度损益调整，没有别的，全是银行的手续费服务费。
邹老师
2023 04/14 18:57
你好，不可以直接这样处理的
84784994
2023 04/14 19:00
原因？从银行开户就没有银行存款的记账，也不存在业务往来金额的影响，为什么不可以这样处理，你的意思要追溯至一开始的银行存款，然后逐笔收入借银行存款贷什么？，发生银行费用怎么做账，你说清楚了
邹老师
2023 04/14 19:02
你好，请看你之前的描述，需要分别设置不同的明细科目核算。
发生银行费用
借：以前年度损益调整—某某费用
贷：银行存款
84784994
2023 04/14 19:02
一开始收到以后存款呢，你也没说啊
邹老师
2023 04/14 19:05
你好，请看我回复的内容，已经设置明细了啊
一开始收到以后存款，这个是什么意思？
84784994
2023 04/14 19:07
你要先有银行存款才有银行费用的啊，一上来就借以前年度损益调整贷财务费用的吗，我问的是一开始收到银行存款怎么做分录
邹老师
2023 04/14 19:10
你好，一开始收到银行存款，资金是股东投入，还是向个人借入的呢？
84784994
2023 04/14 19:13
股东投入的怎么做分录，借入的怎么做分录？不会是借银行存款，贷实收资本/其他应付款吧，那也不是调整分录啊
邹老师
2023 04/14 19:14
你好
股东投入的，借：银行存款，贷：实收资本
借入的怎，借：银行存款，贷：其他应付款
这个就是补做的分录啊
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