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老师，当月销项税是5000，抵扣进项发票一张税额是8000，留抵3000，这个分录怎么做？
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你好同学本月留底，不需要做分录的。
2023 04/14 19:03
84784963 
2023 04/14 19:09
那当月结转增值税，就借：销项税额5000 贷：进项税额5000吗？
小默老师 
2023 04/14 19:10
同学，这个分录不需要做的
84784963
2023 04/14 19:14
那下月需要缴增值税时，怎么账务处理呢？
小默老师
2023 04/14 19:15
下月销项大于本月留底了
借，应交税费-增值税（转出未交增值税）
贷，应交税费-未交增值税
84784963
2023 04/14 19:19
应交税费-未交增值税 是贷方科目还是借方科目？
小默老师
2023 04/14 19:21
应交税费-未交增值税 是贷方的，上交时
借，应交税费-未交增值税
贷，银行存款
84784963
2023 04/14 19:25
那应交税费-增值税（转出未交增值税）是借方科目吗？用来归集什么的？
小默老师
2023 04/14 19:26
就是本期计算的应交增值税
84784963
2023 04/14 19:27
要是下月销项税3500，那当月的分录：借 ，应交税费-增值税（转出未交增值税）500
贷 ， 应交税费-未交增值税500？
小默老师
2023 04/14 19:28
嗯嗯，是这样的同学
84784963
2023 04/14 19:30
那进项税额和销项税额科目的余额就一直挂在账面上吗？
小默老师
2023 04/14 19:31
可以挂者，明细科目没有影响，也可以一次转出去
借，应交税费-销项
贷，应交税费-进项
应交税费-增值税（转出未交增值税）
84784963
2023 04/14 19:37
应交税费-增值税（转出未交增值税）属于借方科目？
小默老师
2023 04/14 19:39
不是，贷方表示本期交税额，借方是与销项，进项对冲的
84784963
2023 04/14 19:39
明白了，谢谢老师
小默老师
2023 04/14 19:40
不客气同学，希望帮到您
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