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问题已解决
齐鲁公司委托乙企业加工材料一批（属于应税消贵品）。发出B材料成本为40 000元，支付加工费14 000元，消费税税率为10%。加工完成并己验收入库，双方适用的增值税税率为13%。 企业按实际成本核算原材料，根据以上材料，有关账务处理如下：
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借委托加工物资40000
贷原材料40000
2023 04/14 19:28
暖暖老师 
2023 04/14 19:28
借委托加工物资14000
应交税费应交增值税进项税1820
贷银行存款15820
暖暖老师
2023 04/14 19:29
代扣代缴消费税的计算
（40000+14000）/（1-10%）*10%=6000
借应交消费税0应交税费6000
贷银行存款6000
暖暖老师
2023 04/14 19:32
代扣代缴消费税的计算
（40000+14000）/（1-10%）*10%=6000
继续加工
借应交消费税0应交税费6000
贷银行存款6000
暖暖老师
2023 04/14 19:32
出售
借委托加工物资6000
贷银行存款6000
暖暖老师
2023 04/14 19:32
借库存商品60000
贷委托加工物资60000
暖暖老师
2023 04/14 20:11
最后这两个分录就是的
暖暖老师
2023 04/14 20:51
我这不是都写上呢上边一样的，就是最后一步不同
暖暖老师
2023 04/14 20:53
借委托加工物资40000
贷原材料40000
暖暖老师
2023 04/14 20:53
借委托加工物资14000
应交税费应交增值税进项税1820
贷银行存款15820
暖暖老师
2023 04/14 21:08
不客气祝你学习进步
84784958 
2023 04/14 19:28
写加工完成后直接用于销售和加工完成后继续加工
84784958
2023 04/14 19:29
老师，能写完整一点嘛
84784958
2023 04/14 19:58
出售是加工完成后直接用于销售的分录吗？
84784958
2023 04/14 20:19
不是还有支付的加工费和税金嘛
84784958
2023 04/14 20:53
老师，是哪一个啊，可以在发一次给我嘛？
84784958
2023 04/14 21:05
好的，谢谢老师
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