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老师，我上一年暂估了收入，那我汇算清缴的时候怎么调整呢
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你好，上一年暂估了收入，是不应当确认收入而暂估了吗？
2023 04/15 08:51
84785019 
2023 04/15 08:59
因没有开票，所以暂估了
邹老师 
2023 04/15 08:59
你好，是确定不会开具发票的收入？
84785019
2023 04/15 09:03
不是，是后面会开票的收入
邹老师
2023 04/15 09:08
你好，那上年暂估的收入，汇算清缴的时候需要正常按收入申报
后面开票的时候，再做无票收入的红冲就是了
84785019
2023 04/15 09:19
老师，我增值税申报的时候没有计入这笔收入，是企业所得税第4季度申报的时候计入收入.导致我的增值税上开票收入和我的营业收入对不上。也就是汇算清缴按收入正常申报，但账务上做红冲调整是吧
邹老师
2023 04/15 09:28
你好，上年暂估的收入，那去年的增值税申报表应当也有这笔收入才是啊
84785019
2023 04/15 09:38
老师，那没有申报怎么办。
邹老师
2023 04/15 09:46
你好，上年暂估的收入没有申报，那就需要补做申报才是的
84785019
2023 04/15 09:53
老师，这个去年暂估的收入有3笔，2笔在今年的1、2月份开票了，还有1笔还未开票。那2笔我在今年按开票收入申报了增值税
邹老师
2023 04/15 10:01
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785019
2023 04/15 10:26
是的，针对以上这个问题
邹老师
2023 04/15 10:29
你好，上年暂估的收入没有申报，那就需要补做申报才是的
你的疑问具体是什么呢
84785019
2023 04/15 13:59
补申报是补增值税的申报，问题是去年暂估的我今年开出发票来了，在当月做了增值税申报
邹老师
2023 04/15 14:03
你好，今年开出发票来，不影响补做之前的无票收入申报
84785019
2023 04/15 14:07
可是我的增值税在今年的开票当月已经申报了，那应该怎么补正申报
邹老师
2023 04/15 14:09
你好，今年的申报不受影响，现在重点是 做之前年度无票收入的补申报啊
84785019
2023 04/15 14:14
那我无票补申报不是要补缴税款，要向税局更正去年12月增值税申报表
邹老师
2023 04/15 14:18
你好，是的，是这样的
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