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你好 因为问的是所得税
500*0.25=125
2023 04/15 09:24
来来老师 
2023 04/15 09:25
题目问应交所得税，是当期应交所得税，此时不用考虑递延所得税，应交所得税=当期所得税×所得税税率
如果是所得税费用，就要考虑递延所得税
84784970 
2023 04/15 09:46
那所得税费用计算公式是什么？
来来老师
2023 04/15 09:51
所得税费用=当期所得税+递延所得税费用
本题是125-（10-5）=120
1，确认可抵扣暂时性差异：
借 递延所得税资产；
贷 所得税费用-递延所得税费用。
2，可抵扣暂时性差异转回：
借 所得税费用-递延所得税费用；
贷 递延所得税资产。
递延所得税负债与此刚好相反。
来来老师
2023 04/15 09:52
所得税费用=应交税费+递延所得税负债-递延所得税资产
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