免费问答

老师，是填报汇算清缴。怎么调表呢

账载金额 一般是看应付职工薪酬-福利费用贷方 但可能有的时候会计做账不规范 直接走了管理费用或销售费用中福利费 都看下 其他的数据一般是填好第一行工资 应该是会自动带出算出的 .第3行“二、职工福利费支出”：填报纳税人本年度发生的职工福利费及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下： 　　（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额。 　　（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工福利费实际发生额。 　　（3）第3列“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例。 　　（4）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的金额，按第1行第5列“工资薪金支出税收金额”×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报。 　　（5）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。