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老师，募集的投资款分录怎么做啊，这个基金跟投款呢
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1、企业收到投资款，具体会计分录为：
借：银行存款
贷：实收资本——某股东（企业为除股份有限公司以外的企业时）
资本公积——资本溢价（企业为除股份有限公司以外的企业时）
股本（企业为股份有限公司时）
资本公积——股本溢价（企业为股份有限公司时）
2023 04/15 10:45
84785027 
2023 04/15 14:38
他是股权投资公司来的，这些都是客户的投资款，募集到资金，转到托管户投资，那么托管账户收到“应付协定存款利息”分录如何做呢
康康1老师 
2023 04/15 14:46
应付利息会计分录主要涉及短期借款利息分录、长期借款利息分录、计提债券利息分录、利息支出分录、吸收存款利息分录、拆入资金利息分录六种情形，具体如下：
短期借款利息分录：
①短期借款利息一般采用月末预提方式核算，会计分录如下：
借：财务费用
贷：应付利息
②实际支付利息时，分录如下：
借：应付利息
贷：银行存款
长期借款利息分录
发生长期借款利息，会计分录如下：
借：在建工程
制造费用
财务费用
研发支出
贷：应付利息
计提债券利息分录
①分期付息、一次还本的债券计提利息分录：
借：在建工程
制造费用
财务费用
贷：应付利息
应付债券——利息调整
②采用分期付息、一次还本方式的，每期支付利息时，应做以下分录：
借：应付利息
贷：银行存款
利息支出分录
利息支出的分录为：
借：利息支出
贷：应付利息
吸收存款利息分录
吸收存款业务中支付的存入资金利息分录如下：
借：应付利息
贷：吸收存款
拆入资金利息分录
①拆入资金时的分录：
借：银行存款
贷：拆入资金
②期末计提未到期拆入资金的利息分录：
借：利息支出
贷：应付利息——拆入资金利息
③到期归还拆入资金的本金和利息分录：
借：拆入资金
应付利息——拆入资金利息
利息支出
贷：银行存款
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