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你好，老师， 请问库存为零，但还有大额的进项税额没有抵扣，这种情况应如何处理呢？
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同学您好，同同学您好，要查明大额的进项税额没有抵扣原因才能按原因进行处理的
2023 04/15 10:18
84784979 
2023 04/15 10:26
可能是以前年度的税负高了，多交了
易 老师 
2023 04/15 10:35
同学您好，多交了是正确的就可以不调的
84784979
2023 04/15 10:41
那如果到企业注销了，库存为0了，还有大额的进项税额还没有认证抵扣的，这种情况应如何处理呀？
易 老师
2023 04/15 11:02
建议 做营业外支出转平
84784979
2023 04/15 11:19
为什么要入营业外支出呀？进项税额不是与经营有关的吗？之前进项税额还没有抵扣认证的，一直挂在应交税费—待认证进项税额，转平是：借：营业外支出 贷：应交税费—待认证进项税额吗？
易 老师
2023 04/15 11:30
同学您好，是的没错， 是这样的
84784979
2023 04/15 11:55
那为什么入营业外支出呢，进项税额不是与经营有关的吗？
易 老师
2023 04/15 12:00
同学您好，企业注销了才属于营业外支出，以前处理是日常业务
84784979
2023 04/15 15:27
那如果企业还没有注销，还在经营的，进项一直大于销项，进项税额还没有认证抵扣的，一直挂在应交税费—待认证进项税额科目，库存为0的，这样会有风险吗？
易 老师
2023 04/15 15:48
同学您好，是的没错，这 是有的一直挂在应交税费—待认证进项税额科目会要求说明情 况的
84784979
2023 04/15 16:31
那如果是新开办的商贸企业，一直有库存，进项税额都是比销项税额多的， 如果进项税额全部认证抵扣，申报表期末留抵税额一直有余额， 一直不交税，这样会有风险吗？
易 老师
2023 04/15 16:36
同学您好，一直不交税，这样会有风险，会补关注，要求自查，说明情况
84784979
2023 04/15 17:41
那需控制税负吗，交税，多出的进项税额入应交税费一待认证进项税额这样可以吗？
易 老师
2023 04/15 17:43
可以的， 这样没问题
84784979
2023 04/15 23:16
好的，谢谢老师
易 老师
2023 04/15 23:21
不客气，有空给五星好评。
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