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问题已解决
老师好，公司是一般纳税人，之前3个年度工资计提多了，到现在为止20年部分工资和21年22年工资都没发放，现在22年底可弥补亏损为125万，我现在可以红冲之前多计提的工资吗？具体该怎么操作呢？
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你好，之前3个年度工资计提多了，是可以红冲之前多计提的工资
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整
2023 04/15 10:27
84785038 
2023 04/15 10:29
只做这一个分录就可以了吗？如果税务局查账的话会不会有风险呢
邹老师 
2023 04/15 10:32
你好，还需要把 以前年度损益调整 ，结转到 利润分配—未分配利润
如果税务局查账的话，这样调整了就没有风险的
84785038
2023 04/15 10:33
好的，谢谢老师
邹老师
2023 04/15 10:37
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84785038
2023 04/15 10:42
一般要汇算清缴之前把上年度的工资发放完，我们都发不完，这个会不会被税务局监控到，汇算清缴的时候职工薪酬调整明细表我的账载金额实际发生额税收金额都填当年度计提的工资
邹老师
2023 04/15 10:52
你好，汇算清缴的时候，连上年的工资都有 还没有发放的？
84785038
2023 04/15 11:27
就算工资红冲以后，做汇算清缴的时候21年部分工资和22年工资都没发放
邹老师
2023 04/15 11:30
你好，做汇算清缴的时候，所属年度的工资没有发放，就需要做纳税调增处理的
84785038
2023 04/15 11:31
一般账不出问题不查账的话这个不会被监控到吧
邹老师
2023 04/15 11:38
你好，你是指没有发放，也没有做纳税调增处理 ？
84785038
2023 04/15 11:56
是的老师
邹老师
2023 04/15 12:01
你好，没有发放，也没有做纳税调增处理，这样是逃税行为，是很可能导致被监控的
84785038
2023 04/15 12:03
我现在做一笔和老板的现金借款直接发放工资可以不
邹老师
2023 04/15 12:03
你好，实际是从 老板借款，然后用来发放工资吗？
84785038
2023 04/15 12:58
真实情况是成本票开不回来计提了好多工资，老板又不给我银行回单做账，所以导致现在账上没钱，工资发不出去，现在想用借款发放工资这种方式处理一下，不然时间久了怕出问题
邹老师
2023 04/15 12:59
你好，实际是从 老板借款，然后用来发放工资吗？
麻烦给个正面回复，好吗
84785038
2023 04/15 13:03
不是的老师
邹老师
2023 04/15 13:04
你好，既然不是，那就不应当这样出来的
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