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问题已解决
我想请问 跨年进项税额转出怎么做分录啊 我22年记账是 借：管理费用 XX 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款XX 然后今年要把这笔转出来该怎么做？
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你好，什么原因？是对方给你开了负数发票吗？
2023 04/15 13:40
84784984 
2023 04/15 13:42
还没开具负数 后期会开 税务那边要求先转出来
郭老师 
2023 04/15 13:44
借应付账款，贷应交税费，应交增税税进项转出，对方给你开了负数发票之后，
借应付账款，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，
贷利润分配为分配利润
第一个分录的金额是发票上面的税额，
第二个是发票的金额
84784984
2023 04/15 13:47
如果是当年的 是不是就是相同分录做反方向 开始的进项税额变成进项税额转出
郭老师
2023 04/15 13:48
可以的，可以这么做的。
84784984
2023 04/15 13:49
好的 谢谢
郭老师
2023 04/15 13:50
不要客气，工作愉快。
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