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请问个税手续费返还未达起征点应该在申报表哪一列填写
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您好，同学，您是小规模纳税人吗
2023 04/15 14:36
84785038 
2023 04/15 14:37
是的！是小规模纳税人
向阳老师 
2023 04/15 14:39
个税手续费返还填在未达起征点那一栏哦
84785038
2023 04/15 14:43
好像只能填小微企业免税销售额一栏哦！那个增值税减免税申报明细表是选减免性质还是免税性质呢？
向阳老师
2023 04/15 14:46
填小微企业免税销售额一栏也是可以的，增值税减免税申报明细表不需要填报的，您是本季度开了多少发票呢？都是普票吗？
84785038
2023 04/15 14:50
都是普票！本来我们农业公司自产自销是不用交增值税的！这一季度不就多了这个手续费嘛！那老师我当时填写这一笔分录的时候应交税费—应交增值税那里是有金额的！现在不用交！那应该税费要怎么结转出来啊
向阳老师
2023 04/15 14:51
您好，同学，
借：应交税费应交增值税销项税额
贷：营业外收入
84785038
2023 04/15 14:53
这个是这个月报完申报再做的分录对吗
84785038
2023 04/15 14:53
还是直接在发生当月就做这个分录
向阳老师
2023 04/15 15:05
直接在发生当月就做这个分录
84785038
2023 04/15 15:06
好的！谢谢老师
向阳老师
2023 04/15 15:07
不客气，希望我的回答对您有所帮助，请您对我的回答做出评价，谢谢
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