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1资料:甲公司位于A市,为增值税一般纳税人,本年1月派采购团队去B市考察并采购一批农产品,现有以下相关方案可供选择。 (1)出行方式的选择。 方案一:乘长途汽车出差,可以取得注明旅客身份信息的公路客票若干张,票面金额合计15000元。 方案二:乘高铁出差,可以取得注明旅客身份信息的铁路车票若干张,票面金额合计15000方案三:乘飞机岀差,可以取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单若干张,票面金额合计15000元。 (2)食宿开支分配方式的选择。 方案1:购进餐饮服务8000元,购进住宿服务5000元。 方案2:购进餐饮服务7000元,购进住宿服务6000元。 方案3:购进餐

84785028| 提问时间:2023 04/15 14:35
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小默老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,高级会计师
你好同学,需要咨询什么
2023 04/15 14:35
84785028
2023 04/15 14:38
麻烦老师看一下图片
小默老师
2023 04/15 15:03
1设计出行,选择三,抵扣进项最多,为16000/1.09*0.09
小默老师
2023 04/15 15:04
食宿开支,方案三抵扣最多,为7000/1.09*0.09
小默老师
2023 04/15 15:05
购入农产品选择,选择c方案,抵扣进项最多,等于1000*0.09
小默老师
2023 04/15 15:06
购入农产品选择,选择c方案,抵扣进项最多,等于10000*0.09
84785028
2023 04/15 15:06
这个在食宿分配方案中,购进餐饮服务8000元 购进住宿服务5000元 在计算进项税额时 直接计算进项税额(8000+5000)×6%,还是 (8000+5000)÷(1+6%)×6%?
小默老师
2023 04/15 15:20
同学,餐饮不能抵扣进项的,所以只有住宿费可以抵扣,也就是5000/1.06*0.06
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