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老师您好，现在我发现去年有一笔增值税及附加交费了，没有做到账，请问现在要补上怎么做
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您好，去年计提了没了？
2023 04/15 14:40
84784947 
2023 04/15 14:41
没计提，现在需要补上，分录怎么做
刘艳红老师 
2023 04/15 14:45
增值税也没有计提吗？是小规模吗？
84784947
2023 04/15 14:45
增值税一般纳税人
刘艳红老师
2023 04/15 14:48
借：应交税金-应交增值税－转出未交增值税
贷：应交税金-应交增值税－已交税金
该调整凭证相当于补计提..
84784947
2023 04/15 15:03
借：应交税金-应交增值税－已交税金 税金及附加--城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 贷：银行存款 ，我平时是这样做的，相当于交费后我再做的，本来公司业务不多，我想知道的是现在跨年了，是否要用到调整以前年度损益科目
刘艳红老师
2023 04/15 15:06
税金及附加需要用到，增值税用不到
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