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开普通发票，票据上是免税和百分之一的税率，报税免税是百分之三，差额不一祥，怎么做账
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你们本身就有免税的业务还是？
2023 04/15 15:21
84784990 
2023 04/15 15:29
小规模，季度开了几万的发票，有免税的有百分之一的这些都是政策优惠，常规销售不是零税率不是免税项目，现在报税按照百分之三，金额对不上
84784990
2023 04/15 15:30
其中，小微企业免税销售额，安装百分之三得出来的
84784990
2023 04/15 15:31
实际开票按照0或者百分之一开出来的
84784990
2023 04/15 15:32
1087.43和173.24对不上
家权老师 
2023 04/15 15:39
你们本身就有免税业务还是开错税率呢？
84784990
2023 04/15 15:42
这个是政策的，小规模减按照百分之一开票，系统自带的，还有一段时间
免缴税，也是开票系统自带的
家权老师
2023 04/15 15:43
一般是按（免税发票金额+3%普票含税金额）/1.01+开0.01普票的销售收入金额填入第10行。各地税局处理不一，请咨询当地税局
84784990
2023 04/15 15:47
10行和开票金额是一致的，20行和开票税额不一致，我怎么做账呢
家权老师
2023 04/15 15:48
要先问清楚你们税局怎么申报，才知道怎么做账的哈。
按一般思路
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
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