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2022.12月计提了企业所得税，申报的时候弥补了以前年度亏损，最后没有缴纳这笔税额。那在2023年一月份的时候需要冲销这笔计提吗？
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是的，要冲销计提的所得税的
2023 04/15 16:36
84784989 
2023 04/15 16:38
冲销的时候是
借：所得税费用
贷：本年利润-未分配利润
这样吗？
家权老师 
2023 04/15 16:48
借：应交税费-所得税
贷：本年利润-未分配利润
84784989
2023 04/15 16:56
按照这个分录记账后，资产负债表的未分配利润本年累计➕利润表的本年累计为什么不等于资产负债表的未分配利润期末余额？金额刚好相差这笔税费
家权老师
2023 04/15 16:58
不用管的，很正常的哈
84784989
2023 04/15 17:00
这两项相加是可以不用相等的吗？
家权老师
2023 04/15 17:04
是的，可以是不相等的哈
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