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老师，我们公司是卖热水器的，外购这些套锅，套碗之类的在活动日期客户买热水器赠送他们，我入账怎么做分录
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借库存商品，
进项
贷银行存款
送出去借销售费用，
贷库存商品
应交税费，应交增值税销项
2023 04/15 20:19
84785046 
2023 04/15 20:22
我们是小规模，收到的这套锅套碗发票都是普票
84785046
2023 04/15 20:23
我这送出去还要交增值税吗？
郭老师 
2023 04/15 20:25
你好，对的，是的，需要视同销售，那第一个分录改成借库存商品，贷银行
84785046
2023 04/15 20:27
那我以前没有视同销售，直接做销售费用了分录是借销售费用贷现金
84785046
2023 04/15 20:28
那原来做错的咋办呢？
郭老师
2023 04/15 20:28
会计实务
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物：
✔（8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。
84785046
2023 04/15 20:29
那我去年做错的没有视同销售咋办呢？
郭老师
2023 04/15 20:31
银行，你的增值税还能补吗？
郭老师
2023 04/15 20:31
你看一下你的增值税还能补吗？
84785046
2023 04/15 20:33
怎么补呀？我不知道
84785046
2023 04/15 20:34
是把去年做的分录这个月更正吗
郭老师
2023 04/15 20:40
就是修改之前的增值税申报表
去年是45万以内，四月份开始是免增值税的，超过这个金额的，在第12单里面填写你的销售额就可以了
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