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老师：a是农业公司收到政府用于维修温室大棚的专项资金然后中标到了b公司，a公司收到资金是借：银行存款 贷：应付账款_专项 支付给b公司时 借：应付账款_专项 贷：银行存款 收到b公司开来的工程款发票时 借：在建工程 贷：不知道做什么 能说一下吗，公司是小规模，谢谢
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您好，要做资本公积的，第2个分录 借：在建工程
1、收到政府项目专项资金：
借：银行存款
贷：专项应付款
2、购买固定资产：
借：固定资产
贷：银行存款
3、结转专项应付款：
借：专项应付款
贷：资本公积-政府专项资金的购买固定资产
2023 04/16 07:58
84784968 
2023 04/16 08:15
老师：公司是小规模，没有专项应付款，可以记入应付账款吗？
廖君老师 
2023 04/16 08:16
您好，不考虑添加科目也可以的用这个 应付账款
84784968
2023 04/16 11:19
老师：a公司收到的只有b公司开的工程款发票，而且之前的修建的温室也没入固定资产，现在这个专项是维修温室的资金，
廖君老师
2023 04/16 11:23
您好，大金额 维修资金，也需要 资本化啊，这个温室在账上是什么科目啊
84784968
2023 04/16 11:29
温室在账上看不到，只有政府把钱打到了a公司账上，a公司把钱转给b公司，让b公司干
廖君老师
2023 04/16 11:31
您好，那B开发票来，做个固定资产吧，金额不少吧
84784968
2023 04/16 11:59
老师：a公司付专项资金给b公司时，b公司还没开工程服务发票给a公司，我是借：应付账款 贷：银行存款
了，后面b公司开来工程服务发票时做借：在建工程
贷：资本公积吗？
廖君老师
2023 04/16 12:06
您好，这样分录的话，就是把我写好分录科目调动一下，我觉得也行的，本来会计处理就没有固定的
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