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郭老师，我有一张普票，金额5.7万，税额为0，是这样账务处理吗？借应收账款或者银行存款，贷应交税金0，贷主营业务收入
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同学你好，是的，贷应交税金0，可以不用写。
2023 04/16 08:25
84784955 
2023 04/16 09:10
王老师，还有我们是小规模纳税人开了一张税率为1%的普票，然后账务处理是这样吗？借应收或银行存款，贷主营业务收入，贷应交税金，还需要做一张结转免税的凭证对吗？但是没有附件呀
84784955
2023 04/16 09:11
结转免税的是这样做吧，借应交税金，贷营业外收入，是吧？
王雁鸣老师 
2023 04/16 09:17
同学你好，是的，附件可以把收入明细账打印出来。
84784955
2023 04/16 09:38
就是2021年的时候，我开具了一张专票（小规模纳税人），本身这张票要作废的，但是系统没作废到，和税务勾通后就当成一笔真实业务操作，现在是增值税表和企业所得税收入不一致，需要更正所得税报表
84784955
2023 04/16 09:38
接下来的问题是，财务报表又怎么办呢
84784955
2023 04/16 09:38
原先报的时候财务报表和企业所得税报表收入是一致的
王雁鸣老师
2023 04/16 10:14
同学你好，财务报表也需要把这笔收入做进去的，也就是说也需要修改的。
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