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老师，去年暂估的成本，现在收到了发票，金额不一致，怎么做分录调账
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您好，鲜红冲去年暂估的，然后按照发票入账。
2023 04/16 13:06
84785002 
2023 04/16 13:07
已经跨年了，不需要做以前年度调整吗
玲老师 
2023 04/16 13:07
你好，影响损益的损益类科目用以前年度损益调整替代就可以了。
84785002
2023 04/16 13:09
那我这个跨年需不需调整损益呢
玲老师
2023 04/16 13:10
用以前年度损益调整，这个就是损益类科目，然后把这个科目的余额结转到未分配利润。
84785002
2023 04/16 13:30
2022年暂估时:
借:工程施工科目
贷:应付账款--暂估
2023年4月取得发票的时候冲销暂估:
借:应付账款--暂估
贷:以前年度损益调整
3、根据发票做费用分录:
借:以前年度损益调整
贷:应付账款 这样吗
玲老师
2023 04/16 13:30
工程施工是属于成本类科目，不影响损益，红葱也只有直接用这个科目。
84785002
2023 04/16 13:32
工程施工是成本类不错，但是结账时给结转到主营业务成本了，应该要调吧
玲老师
2023 04/16 13:33
结账要是结转到主营业务成本了，调整主营业务成本需要用以前年度损益调整。
。把主营业务成本类科目，用以前年度损益调整代替。
84785002
2023 04/16 13:35
那像我刚刚那个分录对吗？
玲老师
2023 04/16 13:37
您这个不对。
首先你要红冲工程施工那个分录。。然后再做一笔正数的工程施工的分录。
后才是调整损益类的金额。也就是您结转的主营业务成本的金额。
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