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年末，出口企业，应交税费—增值税—销项税额，进项税额，进项税额转出有怎么处理
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您好！出口退税不能抵减的税额要做转出
贷记进项税额转出
2023 04/16 15:52
84785043 
2023 04/16 15:53
有没有完整的分录
丁小丁老师 
2023 04/16 15:55
您好！你们是生产企业还是外贸企业？
84785043
2023 04/16 15:56
生产企业，自营出口
84785043
2023 04/16 15:56
内销小于外销
丁小丁老师
2023 04/16 16:10
您好！
1、企业根据“当期免抵退税不得免征和抵扣的税额”：
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2、企业根据“当期免抵税额”：
借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
3、企业根据“当期应退税额”，在实际收到退税款时：
借：银行存款
贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
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