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老师，请问下21年买的工程项目里用的设备，当时入固定资产了，也在计提折旧，现在项目甲方审计的让把这个设备放在项目成本里，分录应怎么调？
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你好，是需要从固定资产 调整到 工程施工，然后结转到 主营业务成本 的意思？
2023 04/16 17:05
84784995 
2023 04/16 17:06
是的，老师就是这个意思，但是21年入固定资产后就提折旧了，现在应该怎么调？
邹老师 
2023 04/16 17:07
你好
先做调整分录是
借：工程施工，贷：固定资产
把计提的折旧冲销
借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
然后补做成本结转
借：以前年度损益调整—主营业务成本 ， 贷：工程施工
84784995
2023 04/16 17:16
老师，请问下以前年度损益调整这个科目不用的话还能用哪个科目代替？
邹老师
2023 04/16 17:16
你好， 是用 利润分配—未分配利润 科目代替
84784995
2023 04/16 17:17
老师，能这样不，之前提了折旧的就不管了，后期未提折旧的直接转工程施工可以不？
邹老师
2023 04/16 17:18
你好，是需要管的。
因为现在没有计入固定资产核算，那之前计提的折旧也就需要冲销的
84784995
2023 04/16 17:21
哦，好的，老师，那直接可以吧以前年度损益调整科目直接换成利润分配-未分配利润就可以是不？
邹老师
2023 04/16 17:22
你好，是的，没有 以前年度损益调整 科目，是可以这样的
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