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老师企业所得税计提的时候是在月末结转损益凭证之前还是在结算完损益之后
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先结转损益计算出所得税，然后删除结转损益的凭证，再计提所得税，再结转损益
2023 04/16 17:43
84784969 
2023 04/16 17:51
小规模纳税人，计提季度企业所得税，需要看1月-3月本年利润的累计数乘以5%是吧
家权老师 
2023 04/16 17:51
是的，需要看1月-3月本年利润的累计数乘以5%
84784969
2023 04/16 17:56
小规模纳税人，季度末如何结转增值税，我应交税费-应交增值税科目没有设置三级科目明细
家权老师
2023 04/16 18:00
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
84784969
2023 04/16 18:00
我能不能把免税的部分增值税直接结转到到营业外收入，然后剩下的余额直接借应交税费贷银行存款可以么
家权老师
2023 04/16 18:01
嗯嗯，就是那样做的哈
84784969
2023 04/16 18:01
第一季度有开专票
家权老师
2023 04/16 18:02
就是那样做就是了
84784969
2023 04/16 18:18
印花税和土地使用税也需要提前计提出来是吧
家权老师
2023 04/16 18:20
印花税按期申报需要计提的，土地税不用计提
84784969
2023 04/16 18:20
是先计提印花税和土地使用税后再结转损益，再根据1－3月本年利润*0.05计算企业所得税，然后删除结转损益分录，计提企业所得税后再结转损益么？
家权老师
2023 04/16 18:25
是的，就是那样操作的
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