免费问答

老师，是这样的，我们工厂出租一条流水线给其他人做，连厂户带设备，然后水电租金员工工资这些，也就是他们这条流水线要用到的，都是我们先代他支付，过后他再付钱给我们，这要用其他应收款科目是不是

你好，如果是你们单位代收代付的可以的，需要有代收代付的证明。

我们先支付的，老板认为也是有成本的，能不能把收他们的房租水电这些，算收入呢

那你对应的支出这些属于成本，就不能走代收代付了。

比方说我们房租20万，其中有10万是我们又把它租出去了，但是我们付给房东20万，是全部由我们支付的，我们都把这些付完以后再跟租我们流水线的算账，他再付给我们，我说明白没，就这样的账，您说应该怎么做

你好，假设月租金你支付出去的这个属于成本，收到的这个属于收入 借银行存款20万，贷主营业务收入， 借主营业务成本，贷银行存款10万。

老师，这不能假设啊，这就是我们真实的账面情况，像这种情况，到底要怎么计账合计呢

房租水电工资这些，都是先从我们这付出去，然后再跟租我们流水线的人算账，把我们先付出去的这些钱再还给我们，这样的账到底应该怎么计

你收对方的钱，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费 你的成本，借主营业务成本，贷累计折旧、银行存款，应付职工薪酬，这里面包含了折旧费、水电费、租金、工资。

那我们先付出去的房租，要怎么写分录

借预付账款，贷银行

老师，房租是我们每个月都要付给人家的，只是我们经营不善，一直在亏损，所以自己做不起了，才把一部分厂房租给别人做，我们只做一条流水线，原来是两条，就等于租了一条给别人做，然后房租水电这些，他们自己用多少付我们多少，减轻我们一些负担，但是这些钱我们对外都是先付出去，然后再跟租我们流水线的这个人算账，他再把他们应该支付的这些钱还给我们，怎么还用上预付账款了呢，我不懂

房租你们单位一直在付，然后你这个月开始租赁出去，你把你的房屋租金修改一下科目不就可以了，改成主营业务成本或者是其他业务成本，之前是做了制造费用里面。

那这个与收入对应的支出都属于这个成本不就行了。

那你之前提前支付的用在哪个科目里面了，做了哪个，你不是按月分摊吗？你不是一次支付了好几个月的，你当时的时候借预付账款贷银行放款，然后按月借制造费用贷预付账款，那如果不是的话，你怎么做的？