甲公司是A市增值税一般纳税人，2021年3月发生如下业务：（1）转让一间商铺，取得收入800万元，甲无法提供取得该商铺时的发票，但可以提供证明契税计税金额的完税凭证等资料。该商铺购于2016年1月并交纳契税12万元（当地契税税率为3%）。（2）销售一批货物，价税合计200万元，因购货方在一周内付款，给予现金折扣，实际收取195万元。（3）转让位于市区的一处厂房，取得转让收入500万元，该门面于2010年购入，购置价款为50万元，能够提供购房发票，甲公司选择简易计税方法计税。根据上述资料，回答下列问题：（1）业务（1）应缴纳增值税（）万元。 A.11.65 B.19.05 C.33.03 D.38.10 （2）业务（2）的销项税额为（）万元。 A.17.73 B.18.18 C.22.43 D.23.01 （3）业务（3）应缴纳增值税（）万元。 A.13.11 B.14._CPA

问题已解决

甲公司是A市增值税一般纳税人，2021年3月发生如下业务：（1）转让一间商铺，取得收入800万元，甲无法提供取得该商铺时的发票，但可以提供证明契税计税金额的完税凭证等资料。该商铺购于2016年1月并交纳契税12万元（当地契税税率为3%）。（2）销售一批货物，价税合计200万元，因购货方在一周内付款，给予现金折扣，实际收取195万元。（3）转让位于市区的一处厂房，取得转让收入500万元，该门面于2010年购入，购置价款为50万元，能够提供购房发票，甲公司选择简易计税方法计税。根据上述资料，回答下列问题：（1）业务（1）应缴纳增值税（）万元。 A.11.65 B.19.05 C.33.03 D.38.10 （2）业务（2）的销项税额为（）万元。 A.17.73 B.18.18 C.22.43 D.23.01 （3）业务（3）应缴纳增值税（）万元。 A.13.11 B.14.

84785044| 提问时间：2023 04/17 09:24

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向阳老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

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您好，同学，题目不完整呢

2023 04/17 09:25

84785044

2023 04/17 09:27

第三问最后两个选项是C.21.43 D.23.81

向阳老师

2023 04/17 10:09

你好！业务1 一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。（800-12/3%）/（1+5%）*5%=19.05（B）业务2 200/1.13*13%=23.01（D）业务3 （500-50）/1.05*5%=21.43（C）