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问题已解决
老师，上个月(2月份)有两张绿色抵扣联我没有认证，当时做的是，借：应交税费——待认证进项税额，3月份我把它认证抵扣了，请问怎么做账务处理呢？
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你好，你现在借应交税费，应交增值税进项税额。贷，应交税费，应交增值税，待认证进项税。
2023 04/17 09:36
84784975 
2023 04/17 09:48
这样做了之后我的3月份进项税额就大于销项税额，形成了期末留抵，接下来又该怎么处理呢？因为我没做过一般纳税人的账，所以很多东西有点不明白，麻烦老师详细指导一下，感谢！
宋生老师 
2023 04/17 09:50
你好，这个留底就放在表上面就可以了，不用单独再去做分录。
84784975
2023 04/17 09:56
老师说的表是指我在电子税务局里的增值税纳税申报表吗？
宋生老师
2023 04/17 09:56
你好，是的，就是增值税申报表
84784975
2023 04/17 10:01
哦，好的！还有就是老师刚刚说的，借：应交税费，应交增值税进项税额。贷，应交税费，应交增值税，待认证进项税，这张凭证后面需要附件吗？
宋生老师
2023 04/17 10:03
你好你可以把勾选的那个表或者打明细出来做附件都可以的。
84784975
2023 04/17 10:11
好的，老师！如果像老师刚刚讲的期末留抵不用做账务处理的话，现在个问题就是我的账上，应交税费——应交增值税(进项税额) 借方，和应交税费——应交增值税(销项税额)的贷方，都有余额，一直挂着了，这该怎么办呢？
宋生老师
2023 04/17 10:13
你好，按现在的要求，就是挂在上面就可以了，没有要求处理。
84784975
2023 04/17 10:21
老师，那如果后期留抵使用了，该怎么处理呢？
宋生老师
2023 04/17 10:25
这个不用怎么处理，比如说你下个月体检了，这部分之后还要交税，那么你就做对应的交税的分录就好了。
84784975
2023 04/17 10:36
好的，谢谢老师！老师想问一下小规模和一般纳税人在做税务申报时，企业所得税申报上有区别吗？
宋生老师
2023 04/17 10:44
企业所得税上面没有区别。
84784975
2023 04/17 10:46
好的，谢谢！
宋生老师
2023 04/17 10:55
你好，不用客气的了。
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