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老师好！3月末结转增值税时，进项税额是36353.99元，销项税额是37281.41元 2月有留底税额是6014.38元，正好销项-进项+上期留底不用交税，请问分录和金额怎么填？谢谢！
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你好，当时的留底在哪个科目里面挂着？
2023 04/17 10:24
84785027 
2023 04/17 10:27
在借方应交税金-应交增值税-转出未交增值税科目里面
郭老师 
2023 04/17 10:29
借应交税费应交增值税销项37281.41，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项36353.99
84785027
2023 04/17 10:32
谢谢老师！之前是借方，现在是贷方？
郭老师
2023 04/17 10:36
对的，是的正数和负数正好抵扣。
84785027
2023 04/17 14:19
老师好！请问本月有附加税需要本月计提？还是次月计提？谢谢！
郭老师
2023 04/17 14:21
好，当月计提，次月申报缴纳。
84785027
2023 04/17 14:31
谢谢老师！本月末这笔分录结转增值税借应交税费-销项17077.17元，贷应交税费-转出未交增值税5610.77元，贷应交税费-进项11466.40元，上期留底是5086.90，扣除留底不够需要交增值税523.87元，这笔分录还需要结转？
郭老师
2023 04/17 14:34
做
借应交税费应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税
郭老师
2023 04/17 14:34
上面分录的金额就是523.84。
84785027
2023 04/17 14:37
谢谢老师！上期留底直接扣掉了，就在账上反映留底扣完不够的，要交的523.87元，老师，这样对？
郭老师
2023 04/17 14:39
对的，是的，是这么做的。
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