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财务费用报销管理制度 第一条 目的 为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 第二条 费用内容及管理分类 一、 差旅费用 1．出差 1.1 领款 1.1.1 出差人员出差需预借款的，填写领款申请单，并于申请单上填写完整出差地点、天数、业务项目、借款金额，经总经理审批后到财务部支取。 1.1.2职员差旅费借款，最高限额为3000元。部门负责人差旅费借款，最高限额为5000元。 1.1.3借款人员必须结清上一次请款，才可以申请新的款项。 1.2 报销 出差人员应于返公司后15天内完成报销手续（驻外人员可以延期至一个月内），提交经审核、审批的差旅费报销单。累计一个月内不报销者，所借款项在下月工资中扣除。费用报销单必须由经办人员填写签字，不得由其他人员代为签字。 1.3 出差待遇 1.3.1费用及补助标准 1.3.1.1、交通工具标准：部门负责人可乘坐飞机，可购飞机经济舱票；一般员工一律乘坐火车或汽车，可购硬座、硬卧车票，高铁（动车）二等座，如因特殊情况需乘飞机者，需部门负责人批准，否则不予报销。 　 1.3.1. 2、住宿标准： 一类城市：北京、上海、广州、天津、深圳 二类城市：省会城市、宁波、重庆、大连、青岛、厦门 其他城市：除一类、二类城市外的所有城市 住宿费的报销办法： 出差人员的住宿费实行限额凭据报销办法，按实际住宿天数计算报销金额，超出限额部分自负；为了鼓励员工节约，未达到标准的差额部分给予50%的奖励。 住宿费标准一般指每人每间，若为同性两人同时出差，按一个房间的标准报销。3）出差人员的住宿费提供的增值税发票日期应对应出差日期，否则不予报销。 1.3.1.3、出差伙食标准：60元/人/天。工作人员在市区外出工作，不能回家或回本单位就餐的，经部门责任人批准可发给误餐补助，误餐每餐补助20元。 1.3.1.4、若长期外派驻点人员，公司给予每月定伙食补助和住宿补助，在外派地点地区内不报销住宿费用和伙食费用。 1.3.2会议出差或外出培训，凭会议或培训通知书报销。 1.3.2.1组织单位提供伙食和住宿的，不予报销住宿费和伙食补贴。 1.3.2.2组织单位不提供伙食和住宿的，一般按上述标准报销住宿费和伙食补贴。 1.3.2.3组织单位只提供住宿或伙食的，不受上述标准限制，可以按照会议的通知安排按实报销。 1.3.2.4同副总及以上领导一起出差的住宿费和伙食费，实报实销。 1.3.3 因公行李费、票务费经部门负责人审核后实报实销，一张机票只能有一份保险。 1.3.4 事前经批准，借公差之机就近返家探亲的，其绕道交通费由个人自理，不发绕道和在家期间的出差补贴。 1.3.5 出差期间的交际应酬费纳入各部门费用管理中，经部门负责人同意，凭发票实报实销。 1.3.6 员工因公出国补贴参照国家《个人所得税法》以及国家财政部门对出国人员差旅费津贴发放标准执行。 1.3.6.1按国家财政部门规定标准发放的差旅费津贴，免予征收个人所得税；超标准发放的计征个人所得税。补贴以人民币发放。 1.3.6.2 因参加展览会、会议等集体活动产生的由公司统一支付的住宿费和伙食费，不论是否超出标准，均按照发票金额实报实销。 1.3.6.3 食宿活动全部由对方单位提供的，不享受该项补贴。 1.3.6.4 出差返回报销涉及外币的，有预借款的，按预借款日人民银行公布的汇率中间价计算，无预借款的，按报销日人民银行公布的汇率中间价计算。 1.3.6.5出差人员出差到达目的地至住地往返可乘出租车并凭据按实报销，出差城市办事公交车费、机场建设费、保险费等可以按实报销。 1.3.6.6发生的其他费用支出，经总经理批准可以按实报销。 2. 市内交通费 2.1员工因紧急事务外出公干，公司无法安排车辆情况下，外出公干人员应请示部门负责人，经同意可乘坐出租车。出租车费用报销时应经部门负责人、相关派车部门、财务部审核，方给予报销。 2.2销售人员出差在外，为提高工作效率，可以不经请示乘坐出租车，报销时应按2.4规定办理。 2.3机场、车站、码头至住宿地可以乘坐出租车，但如果进、出机场、车站、码头有专车的，应优先考虑乘坐专车，特殊情况全程乘坐出租车的，在车票背面注明原因，经总经理批准方给予报销。 2.4报销出租车票前必须做好以下工作：出租车发票为机打票据或定额票据的，报销人员须在发票背面注明起始地点、到达地点、办事内容，内容不全的将不予报销。 3.机动车费 3.1 机动车费归属办公室管理，内容包括油料费、停车费、年检年审、维修、保险费、养路费等日常费用。 3.1.1 由于司机违反交通规则或工作失职而发生的修理费，扣除应由保险公司赔偿部分后，由司机本人承担。 3.1.2 因司机个人工作失误造成的违章停车、违章驾驶、未及时年审、交纳规费等罚款费用由司机个人承担。 3.1.3 司机开车出市区，日行驶400公里以下，司机及随行人员均不作出差，无法回公司就餐的，按20元 /餐发放误餐补贴；司机开车出市区且日行驶400公里及以上距离的，视同出差。 3.1.4 公司给予补助且自己有车的公司职员，出门办事时公司不再配备车辆和驾驶员(外地除外)；公司副总以上领导车辆费用实行实报实销。 3.1.5 。每月末由办公室按下列表格内容统计公司公用车辆费用，对车辆状况进行跟踪并统计各部门车辆使用情况。 车辆使用登记表 注：此表由司机填写，办事人签名，定期上交办公室。 二、 职员培训费用 1、职员因参加公司批准的各种培训所发生的费用经总经理审批后予以报销。 2、各部门由于工作需要购置的专业书籍，经部门负责人确认，档案管理员（办公室管理）验收并办理好登记、借阅手续后，凭发票实报实销。 三、通讯费用 1、各部门的座机、通讯网络等由办公室统一管理，银行统一代扣缴费。 2、公司领导及公司管理人员及特殊岗位人员移动电话通讯费按原规定执行。 四、办公费用 1、公司的办公费日常开支，包括办公楼日常维护、办公文具用品、复印纸、传真纸、零星书报资料、账册等，由办公室统一管理。 2、办公用品购买前应先填制采购单，报销时应提供审批后的采购单，办公室的入库单方可报销。 3、办公室用品管理员须建立办公用品台帐，根据领用记录进行统计办公用品的消耗，可根据不同的部门所需不同作相应调整。 4、新进人员到职时由各部门向办公室提出领用办公用品，人员离职时，应将非消耗办公用品（计算器、剪刀等）交还办公室，办公室作收入处理并登记说明。 5、办公用品系为公共活动提供，严禁带出公司私用。 6、每年年底财务部根据办公用品台账进行审查。 办公用品台账 办公用品名称： 单位： 五、劳保用品 1、劳动保护用品管理执行《劳动防护用品管理制度》 2、公司其他部门不再予以报销上述费用。 六、业务招待费 1、因业务需要开支招待费的，报分管副总批准。 2、业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门负责人加签证实，分管副总审定，财务部审核，然后由总经理审批，方能付款报销。特殊情况由当事部门负责人向总经理（或授权副总）电话请示，得到批准后方可开支。 3、赠送礼品，纪念品等分管副总审批同意后，方可购买。 4、报销时附业务招待表明细表，模版如下： 七、食堂费用 1、食堂管理按《食堂管理制度》执行。 2、食堂采购情况按月进行书面归集汇总（详见下表），由总经理审批后到财务部门报销。无验收、审批手续的，财务部作退回处理。 食堂采购明细表 食堂采购月报表 外来人员领用餐券明细表 八、福利费用 1、员工福利按照实际情况进行统一发放。 2、员工福利是员工收入的一部分，应按《个人所得税法》规定依法缴纳个人所得税。 3、如员工发生工伤情况，按《工伤管理制度》执行。 九、其它费用 以上未涉及的其它费用按照公司财务管理制度由费用经办人提交部门负责人进行核实，经财务部门审核，总经理签字审批后报销列支。 第三条、费用报销的要求和步骤流程 一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证，取得的合法有效凭证应该写明公司全称，内容必须完整，金额大小写必须一致，书写清晰正确，各种收款收据（除财政局印发的非营利性单位收款收据外）一律不予报销。费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。 二、经手人按要求粘贴好各种报销票据（除增值税发票不要粘贴外）后，准确填写报销金额（填上大小写金额），注明票据张数，做到清晰无误，不得涂改。 三、经手人所在部门负责人，核查单据所载内容是否属实，并签字确认。 四、部门负责人签字确认，财务负责人按公司相关规定对各种报销票据进行审核，审核其手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确。对不符合规定的报销票据，应予退回。 五、在财务部负责人审核签字后，由总经理（或授权副总）签字批准。 六、在总经理签字批准后，到财务部出纳处报销。 七、报销时间为每周一次，每月截止时间为每月28日（逢节假日、双休日提前）。每月29日至月底为财务对账时间，期间不再办理报销业务（特殊情况除外）。具体时间节点为：星期三之前报销凭证提交到财务部，星期三财务部审核报销凭证，经总经理或授权副总批准签字，星期四财务部报销付款给各报销人。 八、如总经理不在情况下，又有特殊情况急于报销，授权副总和财务负责人确认情况下，先给予报销，待总经理回来后给予补签。 第四条、现金使用管理 一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。（特殊情况由总经理审批）。 二、所有的现金收入，都应开具收款收据。开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。 三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。 四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。如前一次借款不清的，不准再向公司借款。 五、控制现金的库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。 第五条 附则 一、本制度从二0二0年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。