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汇算清缴交的企业所得税，要计入当年的费用还是去年的费用呢
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你好，汇算清缴交的企业所得税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
不是当年的费用
2023 04/17 10:53
84784969 
2023 04/17 11:50
可是汇算清缴我已经做完了 还要涉及调增么
邹老师 
2023 04/17 11:51
你好，这个是汇算清缴本身补缴的 所得税，这个（ 所得税）不需要做调增处理啊
84784969
2023 04/17 11:51
不应该去计入当年的费用了么
邹老师
2023 04/17 11:52
你好，这个不应该计入当年的费用。
84784969
2023 04/17 11:56
计入以前年度损益调整的话 就不能计入结转费用 不能抵减当年的收入了嘛
邹老师
2023 04/17 11:57
你好，是的，是这样的
以前年度损益调整，是结转到 利润分配—未分配利润
84784969
2023 04/17 12:12
那账上的未分配利润跟税务系统上的申报表的未分配利润不一样啦 有影响么
邹老师
2023 04/17 12:58
你好，发生了这个事项，资产负债表和利润表的关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
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