00:10:00
问题已解决
老师咨询下，单位出售汽车，损失列入营业外支出，汇算清缴时，需要调整吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，不需要调整，但是需要填写105090这个表格。
2023 04/17 10:53
84784957 
2023 04/17 12:17
处理做会计分录时，我通过了固定资产清理科目
郭老师 
2023 04/17 12:19
对的，是的
正确的
如果你有做资产处置损失的话，需要填写105090这个表格。
84784957
2023 04/17 12:21
没有通过其他业务收入，做收入
84784957
2023 04/17 12:22
只通过固定资产清理，差额列入营业外支出
郭老师
2023 04/17 12:25
借固定资产清理累计者旧贷固定资产
借银行存款贷固定资产清理应交税费，
借营业外支出带固定资产清理
做的这个不是吗？这个营业外支出需要去填写105090这个表格。
84784957
2023 04/17 13:42
是，105090表中，资产计税基础数，是不是填交增值税的基础数，153513.69
是列入营业外支出的金额，80000是收入总额，70796.46是不含增值税金额，9203,54是交的增值税，纳税调整金额162717.23是列入营业外支出153513.69+交的增值税9203.54合计，麻烦老师帮我看看，是这样填写吗
郭老师
2023 04/17 13:46
第一列和第二列是你营业外支出的金额。
郭老师
2023 04/17 13:46
三列是你的固定资产清理，就是缴纳增值税的销售额。
郭老师
2023 04/17 13:46
这个第五列是固定资产原值减去折旧的金额。
84784957
2023 04/17 14:04
第三列，是销售资产，收到的含税金额，就是实际收到的银行存款，对吗，还是不含税销售额？
84784957
2023 04/17 14:05
最后调整金额正是上交的增值税额9203.54
郭老师
2023 04/17 14:05
好，这里是不含税的金额。
阅读 224
描述你的问题，直接向老师提问
288
意见反馈
