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小规模如何计提增值税、地方教育附加、教育费附加、城市维护建设税。
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计提时 ，借：税金及附加 贷：应交税费-应交教育费附加/应交城市维护建设税/应交地方教育附加。
缴纳时 ，借：应交税费-应交教育费附加/应交城市维护建设税/应交地方教育附加 贷：银行存款
小规模增值税不需要单独计提
2023 04/17 10:59
84785027 
2023 04/17 11:03
那增值税怎么做？
向阳老师 
2023 04/17 11:06
就是
贷：应交税费-应交增值税，在科目余额表里可以查到当季度需要缴纳的增值税，开票明细里面也可以查到
84785027
2023 04/17 11:11
之前收入时没有做这一项，现在计提是借管理费用吗？
向阳老师
2023 04/17 11:18
不需要计提啊，就是
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
其他不需要做
84785027
2023 04/17 13:47
好的谢谢
向阳老师
2023 04/17 13:48
不客气，请对我的回答做出评价，谢谢！
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