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股东借款给公司，然后由公司申报其他利息所得的，代扣代缴个税，之后还款给股东，如何做分录
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你好； 借其他应付款贷银行存款； 利息部分记得计提哈
2023 04/17 11:33
84784949 
2023 04/17 11:34
利息部分如何做分录呢？
84784949
2023 04/17 11:35
比方说申报10万其他利息，代扣2万个税，实际利息费用是8万，
84784949
2023 04/17 11:40
借：其他应付款-股东 40万
管理费用-利息支出8万
贷：银行 48万
meizi老师 
2023 04/17 11:46
借财务费用-利息支出贷银行存款 ； 借其他应付款 贷银行存款
84784949
2023 04/17 11:47
利息8万做财务费用，但是申报是10万，代扣个税2万，这个计提怎么样做分录呢？
meizi老师
2023 04/17 12:01
你好； 借财务费用-利息支出贷银行存款 ；应交税费-应交个人所得税； 缴纳做分录
84784949
2023 04/17 12:05
借：其他应付款-股东 40万
财务费用-利息支出 10万
贷：应交个税 2万
银行存款 48万
老师说这样填写吗？
84784949
2023 04/17 12:07
实际产生8万利息，那申报的10万做什么分录，应该是应付利息这个科目吗？
meizi老师
2023 04/17 12:08
你好； 如果你 是先计提后支付扣个税； 那么借财务费用-利息支出10 贷应付利息10 ； 借应付利息10 贷银行存款 8 ； 个税2
84784949
2023 04/17 12:12
好的，谢谢老师
meizi老师
2023 04/17 12:15
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价
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