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没明白，自行研发无形资产，不是应该享受加计75%优惠嘛，那账面价值=600-600/10/12*9=555，计税基础=600*175%-600*175%/10/12*9=971.25，账面价值小于计税基础形成可抵扣暂时性差异呀，确认递延所得税资产=(971.25-555）*25%=104.06,我是哪里不对呢？
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亲，研发支出是形成暂时性差异，但是会计上不对这个差异确定递延所得税资产（这个是个特例，需要记住）
2023 04/17 12:30
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