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老师，报税遇到一季度红冲了一笔去年10月发票，去年10月是免税，今年1季度红冲的也是免税，但是现在报增值税的时候实际发生税额和扣除了红冲票后的金额算出来税率金额不样，该怎么申报
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你好，需要缴纳增值税的吗？
2023 04/17 13:47
84785025 
2023 04/17 13:49
小规模纳税人，因为有开专票，专票部分正常缴纳，普票部分没有超额，普票部分不需要，红冲也是普票
郭老师 
2023 04/17 13:51
你好，季度销售额在30万以内的话，第十栏填写你的销售额就可以的，这个是正数销售额减去负数销售额之后的。
郭老师
2023 04/17 13:51
免税的税额，用这个销售额乘以3%。
84785025
2023 04/17 13:52
但是和税务数据里面实际开票的税额不一样
郭老师
2023 04/17 13:55
你好，那什么原因不一致？
84785025
2023 04/17 14:18
比如我本季度开票金额是2万普票，红冲了一张2000金额免税票，那实际本季度销售额就是1.8万，按照1%实际税额是200（数字税务账户也是这个金额），但实际填写增值税的时候是1.8*1%=180，
郭老师
2023 04/17 14:20
你好，销售额填写18000，免税的税额按照一万八乘以3%。
84785025
2023 04/17 14:25
这样和数字税务账户税额对不上也没有关系吗？
郭老师
2023 04/17 14:26
对的，是的，没有关系的，忽略。
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