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老师，2022年暂估了50万，现在汇算清缴调增了，请问应付账款怎么平账？（2022年年底老板不想交税，现在没有办法了，必须交）
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借应付账款，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，
贷利润分配未分为利润。
2023 04/17 13:53
84785037 
2023 04/17 14:11
谢谢老师，这个明白了。老师，还有一个问题，比如去年底暂估了30万，借：主营业务成本 30 贷：应付账款 30 现在汇算清缴前来票了20万，怎么入账？这10万调增。这20万的发票直接放到2022年的账里面吗？
郭老师 
2023 04/17 14:11
借应付账款贷以前年都损益调整10万，在今年汇算清缴的时候，纳税调增10万就可以到。
84785037
2023 04/17 15:05
老师，需要先把30万的那笔冲红，在做一笔20万的分录吗？
郭老师
2023 04/17 15:06
啊，可以的，可以这么做的。
84785037
2023 04/17 15:43
老师，这个分录，可以帮忙写下吗？谢谢
郭老师
2023 04/17 15:54
借应付账款，贷以前年度损益调整30万，借以前年度损益调整20万，贷应付账款。
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