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小企业会计准则，一般纳税人，现在收到2022年10月份的城建税退税该如何做账
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你好，是六岁两费减半的吗？
2023 04/17 14:04
84785033 
2023 04/17 15:34
是符合服务业增值税加计抵减10％的，去年申报时没填上，今年3月份更正申报的退税了
郭老师 
2023 04/17 15:36
你好，你看下在今年能修改了吗？
郭老师
2023 04/17 15:36
常在，应该是你去税务局修改之前的申报表，申请退。
84785033
2023 04/17 15:40
老师，3月份已经更正并且退税了，现在想知道收到这笔退税要怎么做账？
郭老师
2023 04/17 15:43
借银行存款，贷应交税费未交增值税，
借应交税费未交增值税
贷营业外收入
84785033
2023 04/17 15:58
用应交税费未交增值税是为什么呢
郭老师
2023 04/17 16:00
啊，你缴纳增值税的时候不是应交税费未交增值税。
84785033
2023 04/17 16:07
老师收到跨年退的城建税税款怎么做账
郭老师
2023 04/17 16:08
你好，可以做到营业外收入的小企业会计准则
84785033
2023 04/17 16:10
老师上面的加计抵减额3月份还要补计提么？
郭老师
2023 04/17 16:11
你好，可以做，也可以不用做。
郭老师
2023 04/17 16:11
上面的是没有做的。
84785033
2023 04/17 16:12
不计提有什么影响，如果补计提要怎么做呢？
84785033
2023 04/17 16:13
收到城建税跨年退税小会计准则下分录麻烦老师能帮我写出来么？谢谢啦～
郭老师
2023 04/17 16:16
你好，不计题和计题最后的结果都是一样的，计提的话，借应交税费增值税加计扣除，
贷营业外收入
需要抵扣的时候，借应交税费未交增值税，
贷应交税费加计扣除
收到钱，借银行
贷应交税费未交增值税，就这一个区别。
84785033
2023 04/17 16:21
老师，收到城建税跨年退税小会计准则下分录麻烦老师能帮我写出来么？谢谢啦～之前问的说的不一样，有点不确定。
郭老师
2023 04/17 16:23
借银行存款，贷应交税费，借应交税费、代税金及附加或者是营业外收入。
84785033
2023 04/17 20:47
跨年不涉及未分配利润科目么？老师你以上解答的是不是跨年和不跨年分录一样的。
郭老师
2023 04/17 20:50
小企业会计准则可以做到当年有了一个未来适用法，
建议去了解一下的。
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