00:10:00
问题已解决
请问老师，员工谈的是税后工资，员工个人承担的社保公积金和个税，全部由公司承担了，如何做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好 借管理费用，贷应付工资，借应付，贷银行 个人部分年报时要调整
2023 04/17 14:34
84784949 
2023 04/17 14:35
个人部分，应该出什么科目明细呢？
玲老师 
2023 04/17 14:42
你好，不用单独体现个人的明细了，就直接体现到。社保就行。
玲老师
2023 04/17 14:42
社保和公积金记一个明细社保就行。
84784949
2023 04/17 14:49
比方说支付社保/公积金的分录就是直接全部计入管理费用吗？
正常分别承担做如下分录：
借：管理费用-社保 6
其他应付款-社保 2
贷：银行 8
全部由公司承担做如下分录：
借：管理费用 8
贷：银行 8
玲老师
2023 04/17 14:53
因为全部单位承担了，你就不用再体现其他应收款了。汇算清缴直接调整就行。
84784949
2023 04/17 14:56
本应该员工承担的2，其实相当于另外一种福利形式，汇算清缴就调增出来，对吧
84784949
2023 04/17 14:58
那本应代扣的个税，也是公司承担了，是做管理费用-税金，还是营业外支出呢？汇算清缴也是需要调增吧
玲老师
2023 04/17 15:06
是的，这两个原理是一样的，都要纳税调整。
84784949
2023 04/17 15:09
好的，谢谢老师
玲老师
2023 04/17 15:12
你好同学：
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
阅读 414
描述你的问题，直接向老师提问
717
意见反馈
