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小规模纳税人，季度开票10万，账上销项税991.10元，实际不交税，怎么把销项余额转平，怎么做会计分录
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主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2023 04/17 14:58
84785007 
2023 04/17 15:07
借：应交税费-应交增值税-销项税额 991.10
贷：营业外收入-税费减免991.10
84785007
2023 04/17 15:07
分录是这么做嘛
家权老师 
2023 04/17 15:11
是的，就这样，做平就是了
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