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问题已解决
老师好，公司去年支付了材料款，当时挂的预付账款，现在已确认无法取得发票，请问该怎么入账和报税？
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你好，需要做无票购进处理，做无票的纳税调增处理
2023 04/17 15:07
84784980 
2023 04/17 15:08
具体的分录处理是什么？
邹老师 
2023 04/17 15:08
你好
借：原材料，贷：预付账款
84784980
2023 04/17 15:08
原材料购进时就直接投入使用了
邹老师
2023 04/17 15:09
你好，那就做相应的领用分录就是了
84784980
2023 04/17 15:09
怎样做纳税调增
邹老师
2023 04/17 15:11
你好，汇算清缴的时候，对无票支出做纳税调增处理啊
84784980
2023 04/17 15:11
纳税调增是调去年的吗？
邹老师
2023 04/17 15:13
你好，是的，是这样的
84784980
2023 04/17 15:27
纳税调增后又怎样处理该笔账务
邹老师
2023 04/17 15:28
你好
无票购进分录是
借：原材料，贷：预付账款
纳税调增后，如果导致补交了所得税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784980
2023 04/17 15:39
老师好，那到明年做汇算清缴时，又发现这笔账无票，是否就容易调重复了
邹老师
2023 04/17 15:40
你好，只需要调整一次，不需要重复调整啊
84784980
2023 04/17 15:42
我今年做的无票确认材料，不是应该在明年汇算清缴时调吗，谢谢老师，这点不搞懂
邹老师
2023 04/17 15:43
你好，今年做的无票确认材料，什么时候结转到成本了，就是次年做当年汇算清缴的时候调增啊
84784980
2023 04/17 15:46
老师，那我理解为今年做的无票结转到成本，明年汇算清缴时再调，对吗
邹老师
2023 04/17 15:46
你好，是的，是这样的
84784980
2023 04/17 15:47
明白了，谢谢老师
邹老师
2023 04/17 15:48
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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