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老师 请问 22年年底做了成本费用暂估，今年这个怎么处理？
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你好，22年年底做了成本费用暂估，今年有取得相应发票吗？
2023 04/17 15:48
84784992 
2023 04/17 15:49
没有取的
邹老师 
2023 04/17 15:50
你好，是确定不会取得了，还是今后会取得？
84784992
2023 04/17 15:51
不会取得了，挂的其他应付款。这个业务应该是不发生了
邹老师
2023 04/17 15:52
你好，就需要做暂估费用的冲销，然后做无票支出处理
84784992
2023 04/17 15:53
怎么冲销？只是暂估，挂了其他应付款，实际也没有付
邹老师
2023 04/17 15:55
你好，请问你当时暂估的分录是？
84784992
2023 04/17 16:00
借管理费用15 主营业务成本20 贷 其他应付款35
邹老师
2023 04/17 16:01
你好，需要做暂估费用的冲销
借：其他应付款
贷：以前年度损益调整
然后做无票支出处理
84784992
2023 04/17 16:04
无票支出怎么处理？还有做了冲销在做年报的时候还用调整
邹老师
2023 04/17 16:05
你好，无票支出，汇算清缴的时候，做纳税调增处理啊
84784992
2023 04/17 16:23
老师，做了冲销还是要做调整？还有个问题我的负债表报表应付职工薪酬期末数出现了负数？该怎么办
邹老师
2023 04/17 16:26
你好，做了暂估冲销，因为还做了无票支出分录，当然是需要调整的。
应付职工薪酬期末数出现了负数，是什么原因导致的呢？
84784992
2023 04/17 16:28
应该是年初有余额 。年前多计提了，现在发放的时候没有计提
邹老师
2023 04/17 16:31
你好，年前多计提了，那应当是正数才是
少计提了，才可能出现负数的。
84784992
2023 04/17 17:19
哦哦 查到了 确实是少计提 当时以为计提多了，还找原因呢
邹老师
2023 04/17 17:20
你好，确实是少计提，就补计提
84784992
2023 04/17 17:21
知道了 感谢老师
邹老师
2023 04/17 17:22
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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